①片面重视利润和销售的增长,忽视手头可以使用的现金。
②原材料库存占用资金过多,债务额增长过快。
③资金被过多的固定资产投资所冻结。
④急于求成,盲目扩张而不考虑时机和资金能力。
在加强现金管理工作中,小公司应发挥财务会计人员的作用,并争取到银行的帮助。如果他们能够及时提供有价值的信息,小公司可以从中得到合理利用现金的好主意,这样就可以首先通过挖掘内部潜力解决现金不足的难题。但是,小公司防范风险,保持手头现金主要还是应从加强管理、预先防范上下工夫,具体来说可采用以下措施:
①在原材料供应淡季,争取从供方以打折后的价格进货。
②采取有效措施,控制和回收应收账款。
③增添土地、建筑物和生产设备等固定资产时尽量采用租赁方式,减少现金支出。
④由其他专业化公司提供配套产品和后勤服务(例如设备维护等),不要“万事不求人”,搞“小而全”。
⑤严格控制原材料和成品的库存量,避免超额储备。